Diritto Tributario

Il Master/Corso di Alta formazione, fruibile in modalità e-learning, ha la durata di un anno accademico per un totale di 1500 ore e prevede il rilascio di 60 CFU (crediti formativi universitari). Un CFU equivale a 25 ore di lavoro dello studente, includendo l’attività didattica frontale e lo studio individuale.

Modulo 1: Le imposte indirette: IVA

Il modulo fornisce allo studente una prospettiva ampia e dettagliata su tutti i principali istituti su cui si fonda il nostro ordinamento tributario. in tale modulo vengono trattati i fondamenti storici, i principi costituzionali e le nozioni di carattere generale e trasversale del singolo tributo IVA.

Modulo 2: Diritto Pubblico

Il modulo fornisce nuove prospettive sul diritto pubblico ed è teso a consentire allo studente di acquisire le nozioni fondamentali sull’ordinamento costituzionale italiano, nella prospettiva della sua evoluzione storica e alla luce del processo di integrazione europea. In particolare, il corso si focalizza sui principi costituzionali, sulle forme di stato e di governo, sul sistema delle fonti e su diritti e libertà. Specifica attenzione è poi dedicata ai principi costituzionali in materia economica.

Modulo 3: Il diritto tributario italiano: le fonti e la prassi amministrativa

Il corso si propone di fornire allo studente una conoscenza adeguata dell’ordinamento tributario italiano e dei principali tributi che lo stesso prevede al suo interno.

Per tale motivo, il programma si sofferma sulla normativa di riferimento, analizzandone l’evoluzione alla luce degli interventi dottrinali e giurisprudenziali più significativi con attenzione alla prassi amministrativa.

Modulo 4: Le imposte dirette: IRPEF e IRES:

Il modulo fornisce allo studente una prospettiva ampia e dettagliata su tutti i principali istituti su cui si fonda il nostro ordinamento tributario. in tale modulo vengono trattati i fondamenti storici, i principi costituzionali e le nozioni di carattere generale e trasversale dei singoli tributi: IRPEF e IRES.

Modulo 5: Fiscalità d’Impresa Focus fiscalità delle banche e degli altri intermediari IFRS

Il corso fornirà le conoscenze di base della fiscalità italiana con riferimento alla determinazione del reddito d’impresa delle imprese individuali, delle società di persone e di capitali. Verranno identificati gli elementi principali dei componenti positivi e negativi rilevanti ai fini fiscali. Si evidenzieranno le regole base della tassazione dei gruppi d’impresa avendo riguardo anche all’istituto giuridico del consolidato fiscale e si approfondiranno le principali tematiche riguardanti la fiscalità degli intermediari finanziari.

Si forniranno informazioni relative ai principi di riferimento delle operazioni straordinarie d’impresa: fusione, scissione e conferimento. Saranno analizzate le variabili da tenere in considerazione nell’ambito delle transazioni infragruppo (transfer pricing policy) e verranno identificate in modo sintetico le modalità di approccio alle controversie con le autorità fiscali anche attraverso gli istituti alternativi al contenzioso in un’ottica di ottimizzazione economica e gestionale. Con esempi ed esercitazioni verranno esemplificati casistiche operative rilevanti e delineate anche le conseguenze fiscali nelle relazioni con i soggetti strettamente legati all’impresa.

Modulo 6: L’attività di riscossione delle imposte e il contenzioso tributario

Il modulo fornisce allo studente una prospettiva ampia e dettagliata su tutti metodi di riscossione delle imposte su cui si fonda il nostro ordinamento tributario e i principali aspetti del contenzioso tributario.

Modulo 7: La fiscalità internazionale: IVA e Dogane

Il modulo fornisce allo studente una prospettiva sulla fiscalità internazionale, disciplina doganale e IVA sulle operazioni con l’estero. L’obiettivo del modulo consiste nel fornire gli strumenti necessari alle aziende e ai privati per gestire in modo corretto e le principali operazioni con l’estero. Si approfondirà come eseguire un check-up delle procedure di contabilità, applicare la normativa sugli adempimenti formali e sostanziali, valutare la praticabilità della prassi amministrativa nella propria realtà aziendale, districarsi tra circolari ministeriali e normativa primaria, individuando i comportamenti sicuri e quelli a rischio di contestazione

Modulo 8: Le nuove tipologie di accertamento e il sistema sanzionatorio – parte economica

Il modulo fornisce allo studente un approfondimento degli effetti economici e di governance collegati alle diverse tipologie di accertamento, evidenziando gli aspetti giurisprudenziali e la riforma fiscale.

Modulo 9: Le nuove tipologie di accertamento e il sistema sanzionatorio – parte giuridica

Il modulo fornisce allo studente un approfondimento della normativa riguardante le diverse tipologie di accertamento, evidenziando gli aspetti giurisprudenziali e la riforma fiscale.

Modulo 10: Le nuove tecnologie e l’applicazione delle stesse in ambito tributario. Un focus sull’Intelligenza Artificiale.

Il modulo fornisce nuove prospettive e scenari legati all’applicazione delle nuove tecnologie in ambito tributario, concentrandosi sull’analisi dei fondamenti giuridici, etici e tecnologici dell’Intelligenza artificiale nelle fasi di accertamento fiscale. Il corso vuole aiutare nella comprensione della logica degli algoritmi per analizzare il rischio di evasione.